Транспортный налог счет учета в 1с ип. Начисление транспортного налога
Конфигурация: 1С:Бухгалтерия
Версия конфигурации: 3.0.54.20
Дата публикации: 24.11.2017
В многих организациях сталкиваются с необходимостью учитывать на балансе предприятия приобретенные автомобили и технику. А так же расчет транспортного налога в программе 1С. Для того что бы рассчитывать транспортный налог необходимо поставить на баланс транспортное средство и произвести его регистрацию.
Заходим в Справочники - Транспортный налог .
Следующим шагом будет настройка будет указание Порядка уплаты и Способ отражения расходов по учету транспортного налога 1С.
Способ отражение расходов транспортного налога.
Порядок уплаты транспортного налога, если в вашем регионе предусмотрены Авансовые платежи по транспортному налогу, то выбираем эту функцию и вводим дату уплаты.
Услуги брокеров уже тесно вошли в нашу жизнь, выбор надежного брокера не составит труда, если вы ознакомитесь с Bworld и проанализировать специфику работы этого брокера.
Следующим шагом, будет поступление транспортного средства. Документ с видом операции Поступление оборудования . А вид номенклатуры должен быть Оборудование (объекты основных средств).
Следующим шагом будет принятие к учету основного средства.
Заполняя документ принятие к учету ОС заполняем следующие строки:
1. Вид операции: Оборудование
2. Событие ОС: Принятие к учету с вводом в эксплуатацию
3. МОЛ - Материально ответственное лицо
На вкладке Внеоборотный актив:
1.Способ поступления: Приобретение за плату
2. Оборудование - это оборудование из справочника Номенклатура
3. Счет учета: 08.04.1
Переходим на закладку Основное средство .
При добавлении Основного средства мы добавляем Заполняем Наименование, далее переходим к учетной информации, обязательно заполняем Код по ОКОФ и Амортизационную группу . Коды ОКОФ не вводятся вручную их надо загружать в программу из отдельного файла. Далее нажимаем на кнопку Поставить на учет !
Заполняем карточку транспортного средства Обратите внимание что налоговая ставка будет автоматически заполнена, при верном указании ОКТМО и Налогового органа.
Возвращаемся к заполнению документа Принятие к учету ОС(транспортного средства). Начинаем заполнять раздел Бухгалтерский учет.
Следующая закладка Налоговый учет. Указываем срок полезного использования и выбираем начисление амортизации.
Теперь переходим к процедуре Расчета транспортного налога в 1С. Расчет производится операцией Закрытия месяца . После выполнения закрытия месяца программа рассчитает сумму налога.
Шаг 1. Настройка 1С 8.3 для транспортного налога
Для настройки транспортного налога в 1С 8.3: сроков уплаты и отражение расходов, необходимо в разделе Справочники – Транспортный налог указать необходимые настройки. Здесь можно установить порядок уплаты и способы отражения расходов, при этом в 1С 8.3 для каждой организации можно установить свои настройки:
Шаг 1.1. Сроки уплаты транспортного налога
- Год начала действия – с какого момента начинают действовать данные параметры;
- Организация – та организация, которая уплачивает налоги;
Важно! В 1С 8.3 для каждой организации отдельно необходимо занести порядок уплаты налога.
- Налоговый орган – заполняется автоматически из организации, если он там указан. Либо можно занести вручную;
- Срок налога – указывается крайний день уплаты;
- Уплачиваются авансы – если предусмотрены авансы по уплате налога и крайний срок их перечисления:
Шаг 1.2. Способы отражения расходов
Способы отражения расходов в 1С 8.3 можно занести как в общем по всем организациям, так и в разрезе каждой организации. И аналогично для всех транспортных средств или для определённого.
Следует обратить внимание:
- Если автомобиль используется для основного вида деятельности, то расходы заносятся на затратные счета: 20, 26, 44 и так далее;
- Если не по основному виду деятельности, то относятся на прочие расходы 91.02.
Не забываем указать аналитику по счету:
Шаг 2. Поступление транспортного средства
Транспортное средство является основным средством, поэтому как и любое другое ОС, приобретение заносится документом Поступление оборудования в разделе ОС и НМА:
- На вкладке Оборудование указываем автомобиль, а также его стоимость;
- Не забывает занести счёт-фактуру;
- Далее в табличной части можно изменить счета учёта или дополнить данными ГТД, Страна происхождения:
Важно! Если в 1С 8.3 дополнительные поля не отображаются, то необходимо зайти в пункт Ещё – Изменить форму – выбрать Группа страницы – Оборудование и установить галочку напротив необходимых полей:
Шаг 2.1. Заполнение справочника Основные средства
Так как заполнение документа транспортным средством не сильно отличается от , рассмотрим более подробно нюансы заполнения транспортного средства в справочнике Основные средства.
При заполнении формы в 1С 8.3 указываем:
- Тип ОС – устанавливаем объект основных средств;
- Группа учёта ОС – выбираем из списка Транспортные средства;
- Код по ОКОФ – выбирается из загруженных кодов ОКОФ. Их можно занести вручную, но лучше занести автоматически все коды классификатора заранее с помощью команды Загрузить классификатор ОКОФ в справочнике Классификатор ОКОФ. Более подробно как читайте в .
Важно! Для того чтобы основное средство в 1С 8.3 учитывалось как транспорт, необходимо установить галочку Автотранспорт.
- Остальные закладки Сведения БУ, Сведения НУ заполняются автоматически после принятия к учёту автомобиля:
Шаг 3. Регистрация транспортного средства в 1С 8.3
Отразить факт регистрации транспортного средства в органах ГИБДД можно с помощью команды Регистрация транспортного средства в разделе Справочники – Транспортный налог – выбираем Регистрация транспортных средств:
или аналогичный пункт в справочнике Основные средства:
Этим регистром сведений в 1С 8.3 можно зарегистрировать транспорт в ГИБДД, а также снять с учёта:
В регистрации указываем:
- Дата – дата постановки на учёт транспортного средства;
- Основное средство – зарегистрированный автотранспорт;
- Постановка на учёт – выбираем между По месту нахождения или В другом регионе.
Важно! При выборе По месту жительства в 1С 8.3 автоматически заполняются поля Налоговый орган и ОКТМО по данным выбранной организации из справочника Организации.
- Код вида ТС – выбирается код из предложенного перечня. Если код вида автотранспорта отсутствует, то выбираем строчку Другие коды видов ТС и находим нужный код;
- Остальные данные Идентификационный номер, Марка, Регистрационный знак, Экологический класс указываются из печатного документа регистрации автотранспорта:
- Если ТС зарегистрировано на несколько собственников, то установить галочку ТС находится в общей долевой (совместной) собственности и указать долю в праве на ТС;
- Налоговая ставка в 1С 8.3 Бухгалтерия заполняется автоматически. Если указан код ОКТМО, код вида ТС и стоимость автомобиля в ОС, то можно воспользоваться командой Заполнить;
- Если для транспорта введены дифференцированные налоговые ставки относительно срока его использования, то устанавливаем галочку Ставка установлена с учётом количества лет, прошедших с года выпуска ТС;
- Также если стоимость автомобиля свыше 3 млн. руб., то нужно установить повышающий коэффициент. Размер, соответствующий параметрам автомобиля, в 1С 8.3 можно посмотреть, воспользовавшись знаком вопроса;
- Если предусмотрена налоговая льгота, то заполняем данные по ней, развернув группу Налоговая льгота:
Порядок регистрации и снятия с учета автотранспортного средства в 1С 8.2 на примере рассмотрен в
Шаг 4. Оприходование транспортного средства
Принятие к учёту автотранспорта в 1С 8.3 регистрируется документом Принятие к учёту ОС в пункте ОС и НМА:
- На вкладке Внеоборотный актив указывается транспортное средство (номенклатура);
- На вкладке Основные средства необходимо выбрать автотранспорт из справочника Основные средства;
- Остальные закладки заполняются по данным учёта:
Шаг 5. Расчёт транспортного налога в 1С 8.3 Бухгалтерия
Транспортный налог в 1С 8.3 рассчитывается при закрытии месяца в конце года – на декабрь. Запустить обработку Закрытие месяца можно из раздела Операции – Закрытие месяца. Проводки по транспортному налогу в 1С 8.3, а также отчёт можно посмотреть, нажав на ссылку Расчёт транспортного налога:
Затраты на транспортный налог в 1С 8.3 относятся на тот счёт, который указан в настройках программы в способах отражения расходов:
Для расшифровки сумм налога в 1С 8.3 воспользуемся отчётом Справка-расчёт транспортного налога. Отчёт позволяет своевременно проверить все данные по транспортному налогу до формирования декларации:
Начиная с релиза 3.0.32.6 в программе 1С 8.3 Бухгалтерия возможен автоматический расчет транспортного налога. Как сделать настройку для автоматического расчета налога в 1С смотрите в нашем видео:
Шаг 6. Декларация по транспортному налогу
Шаг 6.1. Заполнение декларации
Декларацию по транспортному налогу в 1С 8.3 можно составить в разделе Отчёты – Регламентированные отчёты. Далее нажимаем на кнопку Создать и выбираем отчёт Декларация по транспортному налогу (годовая):
На титульном листе необходимо проверить данные налогоплательщика. Если какие-то данные в 1С 8.3 не заполнились автоматически, то необходимо проверить заполнение справочника Организации.
Для автоматического заполнения разделов 1 и 2 нажимаем Заполнить. Светло-зелёные поля заполняются автоматически с возможностью ручной корректировки:
Шаг 6.2. Проверка декларации
По кнопке Проверка в 1С 8.3 можно проверить заполнение отчёта. Если есть какие-то ошибки, то программа это покажет:
- Проверка контрольных соотношений – проверяет только суммы расчёта и их соотношение;
- Проверить выгрузку – проверяет полноту заполнения отчёта:
Шаг 6.3. Печать и выгрузка декларации
В 1С 8.3 Бухгалтерия из отчёта можно сразу распечатать декларацию по транспортному налогу или сначала посмотреть её в электронном виде, воспользовавшись соответствующими вариантами из команды Печать:
Также можно средствами 1С-Отчетность сразу отправить из 1С 8.3 декларацию в контролирующие органы или воспользоваться кнопкой Выгрузить и отправить средствами сторонней программы.
Важно! В 1С 8.3 при выгрузке происходит автоматическая проверка заполнения декларации.
Шаг 7. Снятие с регистрационного учёта
Транспортное средство может быть снято с учёта по многим причинам. Например, продажа или списание автотранспорта, которые в 1С 8.3 оформляются типовыми документами по учёту ОС.
Транспортный налог в 1С Бухгалтерия 8.3 рассчитывается и начисляется автоматически в конце года (рис.1) при выполнении регламентной операции « ».
Какие действия необходимо выполнить для корректного расчета транспортного налога?
Можно выделить несколько основных моментов:
- Оприходование и принятие к учету транспортного средства
- Регистрация транспортного средства в 1С
- Настройка расчета, начислений и сроков уплаты
- Непосредственно начисление налога
Рассмотрим подробнее все пункты на сквозном, пошаговом примере в программе 1С.
Оприходование и принятие к учету любого транспортного средства выполняется по правилам учета основных средств. На рис.2 видим документ « », с помощью которого отражено поступление автомобиля на счета учета организации «ООО «ПромТех» в январе 2016 года.
Документ формирует проводки по дебету 08 и 19 счетов бухгалтерского учета (рис.3).
Автомобиль будет учитываться на счете 01 с первоначальной суммой 508474,58 руб. (рис.5).
Единственным отличием принятия к учету транспортного средства является необходимость включить флажок «Автотранспорт» в карточке ОС (рис.6). Также необходимо правильно выбрать группу учета ОС – «Транспортные средства».
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Регистрация авто и настройки расчета транспортного налога в 1С 8.3
Этих данных достаточно для начисления амортизации, но для расчета транспортного налога придется выполнить регистрацию автомобиля и настроить расчет. Переходим ко второму и третьему пунктам нашего алгоритма. Регистрация и настройка выполняется в меню «Справочники», подменю «Налоги» (рис.7).
На рис.8 представлена сама форма регистрации и настроек.
Реквизиты, которые необходимо заполнить при регистрации, показаны на рис.9. Дополнительную информацию по заполнению этой формы можно получить по кнопке F1. Особое внимание стоит обратить на заполнение данных налоговой базы (мощность двигателя) и ставки налога.
Для ввода аналитики и счета затрат по транспортному налогу предназначена форма, изображенная на рис.10.
Если планируется проводить авансовые платежи, то сроки их уплаты проставляются в форме «Порядок уплаты».
Начисление, расчет налога и проверка декларации
Теперь вернемся к обработке «Закрытие месяца» и проверим расчет, который выполнила программа 1С (рис.12).
На рис.13 и рис.14 показана справка по расчету транспортного налога.
Для расчета транспортного налога и сдачи декларации необходимо предварительно добавить информацию о регистрации транспортных средств. Рассмотрим данную операцию подробнее.
При приобретении транспортного средства организации обращаются в органы ГИБДД для постановки его на учет. После завершения процедуры регистрации и получения документов, организация принимает обязательства по уплате транспортного налога. Соответственно, бухгалтер должен отразить данную информацию в системе.
Для отражения регистрации транспортного средства в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 необходимо перейти по навигации: Справочники / Транспортный налог.
Пользователю необходимо добавить новую строку в регистре сведений «Регистрация транспортных средств». Для этого ответственный за отражение документов нажимает кнопку «Создать» на панели действий открытого списка либо клавишу «Ins» на клавиатуре и создает новую запись в регистре. Из списка меню «Операции» необходимо выбрать значение «Регистрация».
В форме новой записи регистра сведений «Регистрация транспортных средств» необходимо перейти к заполнению реквизитов.
Основное средство – это транспортное средство, которое требуется зарегистрировать, реквизит «Группа учета ОС» должен иметь значение «Транспортные средства». Далее все следующие реквизиты заполняются из паспорта транспортного средства и комплекта документов, полученного из отделения ГИБДД.
Флаг «ТС находится в общей долевой (совместной) собственности» устанавливается, если в собственности находится часть транспортного средства.
Значение налоговой ставки указывается в соответствии с региональным законодательством, информация о налоговой льготе, повышающем коэффициенте также заполняется на основании информации, выданной налоговым органом.
Новым реквизитом является флаг «Зарегистрировано в реестре системы “Платон”». Если транспортное средство внесено в данный реестр, и бухгалтеру необходимо применить вычет, то признак устанавливается.
После заполнения всех реквизитов пользователь сохраняет информацию, нажимая кнопку «Записать и закрыть» или «Записать» на форме.
Также регистр сведений можно открыть из Справочника «Основные средства», расположенного по пути навигации: Справочники / Основные средства. В карточке основного средства необходимо найти пункт «Регистрация транспортного средства» и перейти по гиперссылке.
В случае снятия транспортного средства с регистрационного учета ответственное лицо обращается в отделение ГИБДД. После прохождения процедуры снятия и получения подтверждающих документов, в программу добавляется запись с видом операции "Снятие" в регистр сведений "Регистрация транспортных средств".
Процесс осуществляется подобно регистрации, после заполнения всех полей пользователь сохраняет информацию, нажимая кнопку «Записать и закрыть» или «Записать» на форме.
Остались вопросы? Поможем оформить регистрацию транспортных средств в программах 1С в рамках бесплатной консультации!
В программе "1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8, редакция 2" предусмотрено формирование и автозаполнение налоговой декларации по транспортному налогу.
Для начала рассмотрим механизм постановки на учет ТС. Для заполнения годовой декларации по транспортному налогу необходимо внести данные о ТС в регистр сведений "Регистрация транспортного средства".
1.Сведения в регистр "Регистрация транспортных средств" можно вводить непосредственно в карточке ОС (элементе справочника "Основные средства, НМА, НПА", раздел "Основные средства, НМА, НПА", команда панели навигации "Список основных средств, НМА, НПА"), добавляя записи в регистр сведений "Регистрация транспортного средства". Одноименная команда для перехода в регистр расположена на панели навигации формы элемента справочника ОС.
2. Регистрация транспортного средства
2.1 Для регистрации транспортного средства в карточке ОС в форме "Регистрация транспортного средства" по кнопке "Создать" следует ввести новую запись.
Вид записи – Регистрация;
Дата регистрации - следует указать дату государственной регистрации транспортного средства согласно документу о государственной регистрации или дату внесения изменений данных, не требующих снятия с учета и повторной регистрации транспортного средства.
Организация - учреждение, на которое зарегистрировано транспортное средство.
Основное средство - транспортное средство.
2.2 В разделе "Постановка на учет в налоговом органе" с помощью переключателя следует указать, где транспортное средство поставлено на учет:
По месту нахождения организации - если транспортное средство зарегистрировано по месту учета учреждения. По таким транспортным средствам при заполнении декларации будут автоматически указываться КПП и ОКАТО (с 01.01.2014 ОКТМО) учреждения, указанные в карточке учреждения в справочнике "Организации".
В другом налоговом органе - если транспортное средство зарегистрировано вне места нахождения организации. При выборе этого варианта следует указать налоговый орган, где произведена постановка на учет, и код по ОКАТО (с 01.01.2014 ОКТМО) территории, где зарегистрировано транспортное средство, выбором из справочника "Регистрация в налоговом органе". По таким транспортным средствам при заполнении декларации будет использоваться КПП и коды по ОКАТО (с 01.01.2014 ОКТМО), указанные в сведениях о регистрации в другой ИФНС.
2.3 В разделе "Транспортный налог" указываются:
Код вида ТС - код вида транспортного средства из предложенного перечня. При выборе строки "Другие коды видов ТС..." открывается полный список кодов.
Мощность двигателя указывается в лошадиных силах (в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, за исключением реактивных);
Сила тяги указывается в килограммах силы (в отношении транспортных средств с реактивными двигателями);
Валовая вместимость указывается в брутто-регистровых тоннах (в отношении транспортных средств, для которых измеряется валовая вместимость);
для прочих транспортных средств, не имеющих двигателей, единица транспортного средства указывается в штуках.
Если необходимо, то также заполняем налоговую льготу. Щелчком мыши на значении реквизита "Налоговая льгота" открывается одноименная форма.
Вид льготы по транспортному налогу задается с помощью переключателя.
Если льгота установлена в виде освобождения от налогообложения, переключатель следует установить в положение "Освобождение от налогообложения" и указать код льготы 20210 и основание для использования льготы.
3. После выполненных действий появляется запись о регистрации ТС
4. Для заполнения декларации по транспортному налогу необходимо также заполнить вкладку «Индивидуальные характеристики» - «Для транспортных средств». Заполняем:
Знак госрегистрации транспортного средства - государственный регистрационный знак транспортного средства;
Идентификационный номер (VIN) - идентификационный номер транспортного средства (VIN) согласно документу о государственной регистрации;
Марка транспортного средства - марка и модель согласно документу о государственной регистрации;
Экологический класс - экологический класс транспортного средства указывается, если законом субъекта Российской Федерации по транспортному средству установлены дифференцированные ставки налога в зависимости от экологического класса транспортного средства.
5. Снятие с регистрационного учета
При снятии транспортного средства с регистрационного учета в регистр сведений "Регистрация транспортных средств" необходимо добавить запись с видом операции "Снятие с регистрационного учета". Для этого в карточке основного средства в форме "Регистрация транспортного средства" по кнопке "Создать" следует ввести новую запись, выбрав вид записи "Снятие с регистрационного учета".
После снятия увидим следующую запись:
6. Заполнение декларации по транспортному налогу - формирование отчета "Транспортный налог (годовая декларация)"
После того, как сведения о транспортных средствах введены правильно и в полном объеме, эти сведения будут учтены при автозаполнении декларации по транспортному налогу.
7 . После открытия формы декларации нажимаем кнопку «Заполнить».
Для заполнения 1 раздела нажимаем кнопку «Заполнить раздел 1 по данным раздела 2».